內部稽核
內部稽核
內部稽核組織及運作
內部稽核之組織
一、內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會。
二、本公司內部稽核單位目前配置稽核主管一人及稽核人員一人,內部稽核主管的任免必須經董事會過半數之同意為之,且所有稽核人員均須符合主管機關所要求之適任資格。
三、內部稽核單位除定期向獨立董事報告稽核業務外,並須列席董事會進行工作報告。
內部稽核之運作
一、內部稽核每年度依據風險評估結果選定稽核項目擬訂年度稽核計畫,經董事會決議通過後據以執行,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得持續有效實施,另視需要執行專案稽核。
二、內部稽核依規定覆核公司各單位所執行之自行評估,審查各項作業之執行情形及相關文件,綜合自行評估結果,向董事長及董事會報告。
三、對主管機關、會計師、內部稽核單位所提列查核缺失持續追蹤覆查。
內部稽核任免考評
本公司依據職等級距及任用晉升管理辦法及核決權限簽核至董事長後始晉用內部稽核人員。內部稽核人員每年年底依據績效考核辦法由稽核主管考評並簽報董事長,相關辦法已揭露於本公司EIP系統/公司辦法中。